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社保入税丨餐饮企业直面的影响

时间:2019-09-09 来源:万物评分
社保入税丨餐饮企业直面的影响

2019年执行的“社保入税” ,给众多餐饮企业家带来了新的思考:如何实现“税负合理、风险可控、不多缴税、不早缴税”的税务管理目标?

随着社保入税政策的发布,餐饮业已面临着产能过剩化和利润微薄化的挑战。社保入税等新政策,必将给企业人力资本管理带来新的挑战。企业家和管理人员迫切需要升级管理思维,并具备足够的能力推动内部的组织架构和业务流的"微整形"。新形势下,仍然套用传统工业时代人力资源管理思路,只会导致企业管理“短路”。只有通过微创新、微变革才能在竞争激烈的洪流中生存下来。

社保入税丨餐饮企业直面的影响

深入了解政策发展趋势,通过企业的战略转型和业务流转型,导入专业规范的用工解决方案已成为企业用人当下最关键的任务。

1 社保入税之后的稽查路径?

直接审查路径—工资。基数核定和费用征收不再由社保局负责,改由税务局接管。企业发工资,财务要入账,需要到税务局报税,税务部门可以掌握相对真实的员工人数和工资总额。站在国家机关的角度来看,如果征收不力就是渎职行为了,税务部门的执行会和之前社保部门操作完全不一样,并具备直接划拨企业社保的能力。

税务部门可以通过个税申报情况,反推社保基数。如果反推的社保基数,和企业缴纳社保的实际基数不一致,税务部门就能发现企业的不合规行为。逃税将面临重罚!更别谈从公户发了工资没交社保的情况了,这更是雷区,切不可触碰!

社保入税丨餐饮企业直面的影响

2 社保入税下餐饮行业存在的生存现状

严格执法后主要影响的就是劳动密集型企业,如物流、酒店、餐饮、饭店等,制造业也会受到影响。社保转税不会有过渡期,因为原本就有有明确的法律规定,社保少缴或不缴本身就是违法的事情。在海底捞的IPO招股书中,能看到海底捞补缴了过去3年五险一金合计人民币8800多万元。海底捞是很厉害的餐饮企业了,社保缴纳还有问题。据此基本可以判断,国内餐企合规的比例很低。

社保入税丨餐饮企业直面的影响

众多餐饮门店、快餐连锁企业,发现利润下降并非虚言。然而,无奈的是,即使支出要增加,也不敢轻易涨价。普遍有以下两种反应:要么涨价要么让员工出这笔钱。但是哪一种都是不好做出决断的,这在一定程度上影响着这家公司的发展。

3 餐饮行业的过去和现在?

十几年前,开餐厅只要稍微用点心经营,赚钱是很轻松的,在那个时期如果门店盈利低于20%,那就表示经营状况不太好。现在形势完全不一样了。餐饮行业众人皆知的词:“四高一低”。人工成本、原材料价格、房租成本、能源价格打着滚的往上翻,而利润却越来越低。餐饮老板发现,不是自己不用心,也不是团队不给力,钱却越赚越少。近十年来,房租平均上涨了5倍以上,人工成本增长2-3倍,食材成本倍增,能源成本也不断在涨,而迫于竞争的压力,餐厅不敢随意上涨菜价,菜价上涨幅度远低于成本的上涨,餐厅利润逐步被吞噬,能做到5%的净利已经是很好的水平。如此之低的利润对门店来说很可怕,社保改税,有可能成为压垮一些餐企的最后一根稻草。

社保入税丨餐饮企业直面的影响

4 餐饮行业普遍存在的误区

误区一:为避免社保审查和高额的社保成本,通过私户把工资发放给员工;

风险点:私户的钱从哪里来?若是从公户提取,是否有完税证明?公转私、私转私,大笔金额(单笔5万和累计20万的)都有可能会被列入大额可疑交易进行监控。

误区二:不买社保没有关系,有商业保险就够了;

风险点:商业险区别于社保,若被社保部门审查,没办法通过;商业保险,属于盈利性的,社会保险不是盈利性的,属于社会保障事业,强制性的。

误区三:不帮员工买,一直也没出什么问题,所以买不买无所谓;或者签劳务合同,也是不买社保;

风险点:若员工发生了工伤,企业需要全额赔付员工的损失;员工发生纠纷、去劳动局仲裁,能够提供在此工作的证明、工资收入凭证等,会被判定为事实劳动关系,即使签的劳务合同,也需要企业补缴社保、且存在罚款的风险。

5 餐饮行业如何寻求新出路

新思路一:聘请实习生+退休返聘人员,这类人员可以不用交社保,购买商业保险就可以;

新思路二:聘请兼职人员,和采用新技术,以机器人代替人工,从而降低人力成本支出;

思路一和思路二可能针对小型餐饮企业,灵活度会比较高,能够在一定程度上缓解人力成本攀升带来的压力;如果是中型或者大型企业,则无法找到那么大量的实习生、退休返聘人员、兼职人员,或者直接用人工智能代替人力,这是不太容易实现的。

社保入税丨餐饮企业直面的影响

新思路三:与专业的第三方平台合作,通过专业的团队,设计出新的优化社保、优化薪资结构的方案,去合理合法合规的降低人力成本支出。税医生向您推荐“大包干”服务!服务外包,薪税有票!

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价值:

1、用人成本下降

2、劳动风险转移

3、无社保和个税负担

4、合规的发票取得

结语

合规的成本远比不合规的成本要低很多,所以在社保入税的大环境下,我们要把好方向,不要不合规的去降低人力成本,而是要通过合理合法的途径,这样企业才能长足健康发展下去!

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